『NISA』は個人投資家の中長期の資産運用を応援する制度です。
株式や投資信託等が値上がりして得られる利益には、20.315%の税金がかかり、利益から差し引かれます。
しかし、NISA口座で購入すると、株式や投資信託等の譲渡所得・配当所得が非課税となります。
NISA制度は2024年1月から抜本的に改正されました。
2023年までのNISA制度にはなかった特徴的な「3つのポイント」を押さえておきましょう。
2023年までのNISA制度では有限だった非課税保有期間が、無期限となり、長期的な投資が可能になりました。
2023年までのNISA制度では、つみたてNISAが40万円、一般NISAが120万円だった年間投資枠が、最大360万円まで拡大しました。
2023年までのNISA制度では、売却時に投資枠が復活しませんでしたが、売却分の非課税保有限度額が再利用可能となりました。
2024年からのNISA制度では「つみたて投資枠」と「成長投資枠」を同時に利用することができ、より柔軟な投資が可能です。
つみたて投資枠だけで非課税保有限度額(総枠)1,800万円を使いきることは、可能です。また、つみたて投資枠を使わず、成長投資枠だけを利用することも可能です。その場合、成長投資枠の非課税保有限度額(総枠)の1,200万円が上限となります。
NISA枠で購入した分を売却した場合、その購入にかかった費用分は非課税枠に算入することが出来ます。
例えば、1,800万円の非課税枠を使い切っている状態で、そのうち取得価格が200万円の商品を売却した場合、この200万円分の枠が翌年以降復活して再利用が可能となります。
2023年末までにNISA口座で購入した残高は、2024年以降に設定されるNISAへ移管することはできません。
非課税期間終了後は、解約もしくは課税口座へ移行を選択する必要があります。
ライフスタイルや投資する目的、投資金額やリスク許容度を踏まえて、
「つみたて投資枠」「成長投資枠」どちらをどのように使っていくのか最適な購入方法を見つけていきましょう!